境外投資核準(zhǔn)備案百問百答

國家發(fā)展改革委外資司

2020年5月

一、適 用 范 圍

（一）企業(yè)開展境外投資，應(yīng)主要參考哪些政策性文件？

答:國務(wù)院層面,請參考 《國務(wù)院辦公廳轉(zhuǎn)發(fā)國家發(fā)展改革委 商務(wù)部 人民銀行 外交部關(guān)于進(jìn)一步引導(dǎo)和 規(guī)范境外投資方向指導(dǎo)意見的通知》(國辦發(fā) 〔2017〕74號)。國家發(fā)展改革委層面,請參考 《企業(yè)境外投資管理辦法》(國家發(fā)展改革委令第11號)、 《國家發(fā)展改革委關(guān)于發(fā)布企業(yè)境外投資管理辦法配套格式文本 (2018年

版)的通知》(發(fā)改外資 〔2018〕252號)和 《國家發(fā)展改革委關(guān)于發(fā)布境外投資敏感行業(yè)目錄 (2018年版)的通知》(發(fā)改外資 〔2018〕251號)等。其他部門層面,請咨詢相應(yīng)部門。

（二）哪些類型的投資活動屬于《企業(yè)境外投資管理辦法》（國家發(fā)展改革委令第 11 號，以下稱 11 號令）所稱境外投資？

答:根據(jù)11號令第二條,境外投資是指中華人民共和國境內(nèi)企業(yè) (以下稱投資主體)直接或通過其控制的境外企業(yè),以投入資產(chǎn)、權(quán)益或提供融資、擔(dān)保等方式,獲得境外所有權(quán)、控制權(quán)、經(jīng)營管理權(quán)及其他相關(guān)權(quán)益的投資活動。投資活動主要包括但不限于下列情形:

1.獲得境外土地所有權(quán)、使用權(quán)等權(quán)益;

2.獲得境外自然資源勘探、開發(fā)特許權(quán)等權(quán)益;

3.獲得境外基礎(chǔ)設(shè)施所有權(quán)、經(jīng)營管理權(quán)等權(quán)益;

4.獲得境外企業(yè)或資產(chǎn)所有權(quán)、經(jīng)營管理權(quán)等權(quán)益;

5.新建或改擴(kuò)建境外固定資產(chǎn);

6.新建境外企業(yè)或向既有境外企業(yè)增加投資;

7.新設(shè)或參股境外股權(quán)投資基金;

8.通過協(xié)議、信托等方式控制境外企業(yè)或資產(chǎn)。

11號令所稱企業(yè),包括各種類型的非金融企業(yè)和金融企業(yè)。

11號令所稱控制,是指直接或間接擁有企業(yè)半數(shù)以

上表決權(quán),或雖不擁有半數(shù)以上表決權(quán),但能夠支配企業(yè)的經(jīng)營、財務(wù)、人事、技術(shù)等重要事項。

（三）11號令第二條“投入資產(chǎn)、權(quán)益或提供融資、擔(dān)保等”，其中“資產(chǎn)、權(quán)益”的范圍是什么？

答:11號令中的 “資產(chǎn)、權(quán)益”包括貨幣、證券、實物、技術(shù)、知識產(chǎn)權(quán)、股權(quán)、債權(quán)等各類資產(chǎn)、權(quán)益。

（四）哪些類型的境外投資項目需要申請核準(zhǔn)？哪些類型的境外投資項目需要申請備案？

答:根據(jù)11號令第十三條、第十四條,實行核準(zhǔn)管理的范圍是投資主體直接或通過其控制的境外企業(yè)開展的敏感類項目。實行備案管理的范圍是投資主體直接開展的非敏感類項目,即投資主體直接投入資產(chǎn)、權(quán)益或提供融資、擔(dān)保的非敏感類項目。

11號令所稱敏感類項目包括:涉及敏感國家和地區(qū)的項目;涉及敏感行業(yè)的項目。

敏感國家和地區(qū)包括:與我國未建交的國家和地區(qū);發(fā)生戰(zhàn)爭、內(nèi)亂的國家和地區(qū);根據(jù)我國締結(jié)或參加的國際條約、協(xié)定等,需要限制企業(yè)對其投資的國家和地區(qū);其他敏感國家和地區(qū)。

敏感行業(yè)包括:武器裝備的研制生產(chǎn)維修;跨境水資源開發(fā)利用;新聞傳媒;根據(jù)《國務(wù)院辦公廳轉(zhuǎn)發(fā)國家發(fā)展改革委商務(wù)部 人民銀行 外交部關(guān)于進(jìn)一步引導(dǎo)和規(guī)范境外投資方向指導(dǎo)意見的通知》(國辦發(fā) 〔2017〕

74號),需要限制企業(yè)境外投資的行業(yè):房地產(chǎn)、酒店、影城、娛樂業(yè)、體育俱樂部、在境外設(shè)立無具體實業(yè)項目的股權(quán)投資基金或投資平臺。

（五）11 號令中“境內(nèi)企業(yè)直接開展的境外投資”是指投資主體以什么形式開展的境外投資？

答:11號令中 “境內(nèi)企業(yè)直接開展的境外投資”是指境內(nèi)投資主體直接投入資產(chǎn)、權(quán)益或提供融資、擔(dān)保的境外投資。例如,境內(nèi)企業(yè) A直接新建或收購境外企業(yè)B;境內(nèi)企業(yè)A將資產(chǎn)、權(quán)益注入境外子公司a或為a提供融資擔(dān)保,由a新建或收購境外企業(yè)B。

（六）11 號令將“投資主體通過其控制的境外企業(yè)”開展的境外投資納入監(jiān)管和服務(wù)范圍。其中，“投資主體控制的境外企業(yè)”應(yīng)穿透至哪一層級？

答:11號令所稱 “投資主體控制的境外企業(yè)”應(yīng)按照實質(zhì)重于形式的監(jiān)管原則逐層追溯,穿透至最終實際控制人為境內(nèi)投資主體的所有境外企業(yè)。

(七）投資主體不直接投入資產(chǎn)、權(quán)益或提供融資、擔(dān)保，而是通過其控制的境外企業(yè)開展境外投資，是否需要向發(fā)展改革部門申請境外投資項目核準(zhǔn)、備案？

答:投資主體通過其控制的境外企業(yè)開展敏感類境外投資,需要向國家發(fā)展改革委申請項目核準(zhǔn)。投資主體控制的境外企業(yè)開展非敏感類境外投資項目,投資主體不直接投入資產(chǎn)、權(quán)益或提供融資、擔(dān)保,中方投資額3億美元以上的項目,投資主體需要向國家

發(fā)展改革委提交大額非敏感類項目情況報告表,不需申請項目核準(zhǔn)或備案,中方投資額3億美元以下的項目無需辦理有關(guān)手續(xù)。

（八）投資主體在港澳臺地區(qū)投資是否屬于境外投資？

答:根據(jù)11號令第六十二條,投資主體直接或通過其控制的企業(yè)對香港、澳門、臺灣地區(qū)開展投資的,參照11號令執(zhí)行;投資主體通過其控制的香港、澳門、臺灣地區(qū)企業(yè)對境外開展投資的,參照11號令執(zhí)行。

（九）境內(nèi)自然人在境外設(shè)立企業(yè)或開展其他境外投資項目，是否適用 11 號令？

答:根據(jù)11號令第六十三條,境內(nèi)自然人直接對境外開展投資不適用11號令,境內(nèi)自然人通過其控制的境外企業(yè)或香港、澳門、臺灣地區(qū)企業(yè)對境外開展投資的,參照11號令執(zhí)行。

（十）11 號令中所稱“境內(nèi)自然人”，是否指擁有中國國籍的自然人？

答:11號令所稱 “境內(nèi)自然人”指的是擁有中華人民共和國國籍的境內(nèi)自然人。

（十一）境外企業(yè) B 的主要資產(chǎn) b 位于中國境內(nèi)，境內(nèi)企業(yè) A 直接并購境外企業(yè) B，從而獲得境內(nèi)資產(chǎn) b。該類情形是否屬于 11 號令所稱境外投資？

答:根據(jù)11號令第二條,境內(nèi)企業(yè)A并購境外企業(yè)B,獲得境外企業(yè)B的相關(guān)權(quán)益,屬于11號令所稱境外投資。

（十二）境內(nèi)企業(yè) A 擬收購境內(nèi)的外資企業(yè) b，向 b的境外股東 B 支付收購資金。該類情形是否屬于 11 號令所稱境外投資？

答:境內(nèi)企業(yè) A收購境內(nèi)的外資企業(yè)b,未發(fā)生11號令第二條規(guī)定的投資活動,該類情形不屬于11號令所稱境外投資。

（十三）境內(nèi)企業(yè) A 擬向境內(nèi)企業(yè) B 收購其控制的境外企業(yè) b，交易資金擬于境內(nèi)支付。上述投資活動是否適用 11 號令？

答:境內(nèi)企業(yè) A向境內(nèi)企業(yè)B收購其控制的境外企業(yè)b,屬于11號令第二條所述境外投資,適用11號令。

（十四）境內(nèi)企業(yè) A 擬向境外企業(yè) B 收購其持有的境外企業(yè) b，資金來源為境內(nèi)企業(yè) A 在境外的自有資金，不涉及跨境資金流動。該類情形是否適用 11 號令？

答:境內(nèi)企業(yè) A 收購境外企業(yè) B持有境外企業(yè)b,收購資金由 A在境外的自有資金支付,不涉及跨境資金流動。上述情形中,境內(nèi)企業(yè) A投入了資產(chǎn)權(quán)益,并獲得了境外資產(chǎn)b的所有權(quán),適用11號令。

（十五）境內(nèi)企業(yè) A 控制的境外企業(yè) a 擬在境外發(fā)行債券， A 擬為 a 的發(fā)債行為提供擔(dān)保。該類情形是否適用 11 號令？

答:境內(nèi)企業(yè) A所控制的境外企業(yè)a在境外發(fā)行債券,A對a的發(fā)債行為提供擔(dān)保。發(fā)債募集資金擬開展11號令第二條規(guī)定的境外投資的,適用11號令。發(fā)債募集資金不用于11號令規(guī)定的境外投資的,不適用11號令。

（十六）境內(nèi)保險企業(yè)擬向境外匯出保險資金，是否適用于 11 號令？

答:境內(nèi)保險企業(yè)擬使用保險資金開展11號令第二條規(guī)定的境外投資的,適用11號令。境內(nèi)保險企業(yè)不開展11號令第二條規(guī)定的境外投資的,不適用11號令。

（十七）境內(nèi)企業(yè)為境外子公司向銀行融資提供擔(dān)保，境外子公司的融資資金用途不涉及 11 號令第二條規(guī)定的境外投資活動，這種情況需要履行境外投資項目備案或核準(zhǔn)手續(xù)嗎？

答:境內(nèi)企業(yè)為境外子公司提供融資擔(dān)保,資金不用于開展11號令第二條規(guī)定的境外投資的,不適用11號令,不需要向發(fā)展改革委部門申請核準(zhǔn)、備案。境內(nèi)企業(yè)為境外子公司提供擔(dān)保的融資資金用于開展11號令第二條規(guī)定的境外投資的,適用11號令,需要向發(fā)展改革部門申請核準(zhǔn)、備案。

（十八）境內(nèi)外商投資企業(yè)開展境外投資，是否需要按照 11 號令有關(guān)規(guī)定履行有關(guān)手續(xù)？

答:是。

（十九）11 號令自 2018 年 3 月 1 日起施行，《境外投資項目核準(zhǔn)和備案管理辦法》（簡稱 9 號令）同時廢止。企業(yè)在 2018 年 3 月 1 日之前實施的、按照當(dāng)時有效的 9號令無需履行核準(zhǔn)或備案手續(xù)的投資行為，是否需要按照 11 號令有關(guān)規(guī)定補辦核準(zhǔn)、備案、報告等手續(xù)？

答:不需要補辦。

（二十）境內(nèi)企業(yè) A 擬為其境外母公司 B 在境外的投資提供融資或擔(dān)保，境內(nèi)企業(yè) A 不獲得該項投資有關(guān)的任何權(quán)益，且境外企業(yè) B 不受境內(nèi)主體實際控制。境內(nèi)企業(yè)A 是否需要就此履行核準(zhǔn)、備案或大額非敏感報告手續(xù)？

答:若境內(nèi)企業(yè) A僅為境外母公司B相關(guān)投資提供融資或擔(dān)保,但未獲得任何權(quán)益,則不屬于11號令第二條所稱的境外投資,無需就此履行核準(zhǔn)、備案或大額非敏感報告等手續(xù)。

（二十一）境內(nèi)企業(yè) A 擬 0 元收購境外企業(yè) B，企業(yè) B 的財務(wù)報告中顯示 B 有一定資產(chǎn)，該類情況是否適用 11 號令？

答:境內(nèi)企業(yè) A在收購境外企業(yè)B的過程中既不存在貨幣、證券、實物、技術(shù)、知識產(chǎn)權(quán)、股權(quán)、債權(quán)等資產(chǎn)、權(quán)益投入,也不提供融資、擔(dān)保的,不構(gòu)成11號令第二條所稱投資活動,不適用于11號令。

（二十二）境內(nèi)企業(yè) A 向境外子公司 a 提供資金支持，用于 a 的日常經(jīng)營活動，是否適用 11 號令？

答:境內(nèi)企業(yè)向境外子公司增資 (母公司增加子公司注冊資本等,不需子公司償還)適用11號令。境內(nèi)企業(yè)通過境外放款借錢給境外子公司 (母公司借錢給子公司,按照外匯管理規(guī)定履行有關(guān)手續(xù),需要子公司在一定時間內(nèi)償還),不適用11號令。

（二十三）境內(nèi)企業(yè) A 擬購買境外企業(yè) B 發(fā)行的可轉(zhuǎn)換公司債券，是否適用 11 號令？境內(nèi)企業(yè) A 擬將其持 有的境外企業(yè) B 的可轉(zhuǎn)換公司債券轉(zhuǎn)換為持有 B 的股權(quán)，是否適用 11 號令？

答:境內(nèi)企業(yè)A購買境外企業(yè)B發(fā)行的可轉(zhuǎn)換公司債券,不適用11號令。境內(nèi)企業(yè) A擬將其持有的境外企業(yè)B的可轉(zhuǎn)換公司債券轉(zhuǎn)換為持有B的股權(quán),適用11號令。

二、敏感類項目

（二十四）《境外投資敏感行業(yè)目錄（2018 年版）》所稱“武器裝備的研制生產(chǎn)維修”具體指哪些境外投資活動？

答:《目錄》所稱 “武器裝備的研制生產(chǎn)維修”,主要是指以下境外投資活動:武器裝備的研發(fā)、生產(chǎn)、維修、保障等。

（二十五）《境外投資敏感行業(yè)目錄（2018 年版）》所稱“跨境水資源開發(fā)利用”具體指哪些境 外 投 資活動？

答:《目錄》所稱 “跨境水資源開發(fā)利用”,主要是指以下境外投資活動:在流經(jīng)兩國或兩國以上國境的河流上進(jìn)行水資源開發(fā)利用。

（二十六）《境外投資敏感行業(yè)目錄（2018 年版）》所稱“新聞傳媒”具體指哪些境外投資活動？

答:《目錄》所稱 “新聞傳媒”,主要是指以下境外投資活動:新建或并購涉及時政且對國家安全有重要影響的境外新聞機構(gòu) (包括新聞網(wǎng)站)、出版機構(gòu)、廣播電視機構(gòu)等?！赌夸洝匪Q “新聞傳媒”,不包括以下境外投資項目:境內(nèi)新聞機構(gòu)、出版機構(gòu)、廣播電視機構(gòu)等在境外設(shè)立分支機構(gòu)、向境外分支機構(gòu)日常運營增資等。

（二十七）《境外投資敏感行業(yè)目錄（2018 年版）》所稱“房地產(chǎn)”具體指哪些境外投資活動？

答:《目錄》所稱 “房地產(chǎn)”,主要是指以下兩類境外投資活動: (1)從境內(nèi)投入資產(chǎn)、權(quán)益或提供融資、擔(dān)保等,在境外新建或并購住宅、商業(yè)地產(chǎn)項目以及并購用于建設(shè)住宅或商業(yè)地產(chǎn)的土地; (2)從境內(nèi)投入資產(chǎn)、權(quán)益或提供融資、擔(dān)保等,在境外新建或并購房地產(chǎn)企業(yè)、向境外既有房地產(chǎn)企業(yè)增加投資、投資境外房地產(chǎn)信托基金等。《目錄》所稱 “房地產(chǎn)”,不包括以下六類境外投資活動:(1)投資物業(yè)管理、房地產(chǎn)中介服務(wù); (2)新建或并購企業(yè)自用的辦公場所、員工宿舍等; (3)投資用于實體產(chǎn)業(yè)的基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)和建筑開發(fā),例如產(chǎn)業(yè)園、科技園、倉儲物流園等; (4)建筑企業(yè)以獲取工程承包合同為目的,對擬承建的項目進(jìn)行小比例投資; (5)已依法合規(guī)取得發(fā)展改革部門核準(zhǔn)文件或備案通知書,但尚未完成的項目; (6)既不涉及境內(nèi)投入資產(chǎn)、權(quán)益,也不涉及境內(nèi)提供融資、擔(dān)保等,全部從境外募集資金的項目。

（二十八）《境外投資敏感行業(yè)目錄（2018 年版）》所稱“酒店”具體指哪些境外投資活動？

答:《目錄》所稱 “酒店”,主要是指以下境外投資活動:從境內(nèi)投入資產(chǎn)、權(quán)益或提供融資、擔(dān)保等,新建或并購星級酒店、旅游度假村、商務(wù)酒店、一般旅館等。《目錄》所稱 “酒店”,不包括以下四類境外投資活動:(1)投 資 不 持 有 酒 店 物 業(yè) 資 產(chǎn) 的 酒 店 管 理 業(yè);(2)投資不含住宿的餐飲業(yè);(3)已依法合規(guī)取得發(fā)展改革部門核準(zhǔn)文件或備案通知書,但尚未完成的項目;(4)既不涉及境內(nèi)投入資產(chǎn)、權(quán)益,也不涉及境內(nèi)提供融資、擔(dān)保等,全部從境外募集資金的項目。

（二十九）《境外投資敏感行業(yè)目錄（2018 年版）》所稱“影城”，具體指哪些境外投資活動？

答:《目錄》所稱 “影城”,主要是指以下境外投資活動:新建或并購境外電影院、院線公司。

（三十）《境外投資敏感行業(yè)目錄（2018 年版）》所稱“娛樂業(yè)”具體指哪些境外投資活動？

答:《目錄》所稱 “娛樂業(yè)”,主要是指以下境外投資活動: (1)新建或并購境外室內(nèi)娛樂設(shè)施 (歌舞廳、電子游藝廳、網(wǎng)吧等);(2)新建或并購境外游樂園、主題公園等;(3)新建或并購境外彩票公司。

（三十一）《境外投資敏感行業(yè)目錄（2018 年版）》所稱“體育俱樂部”具體指哪些境外投資活動？

答:《目錄》所稱 “體育俱樂部”,主要是指以下境外投資活動:新建或并購雇傭 (或租用)運動員從事體育競技、表演、訓(xùn)練、輔導(dǎo)、管理的組織、機構(gòu)、企業(yè)等。

（三十二）《境外投資敏感行業(yè)目錄（2018 年版）》所稱“在境外設(shè)立無具體實業(yè)項目的股權(quán)投資基金或投資平臺”具體指哪些境外投資活動？

答:《目錄》所稱 “在境外設(shè)立無具體實業(yè)項目的股權(quán)投資基金或投資平臺”,主要是指以下境外投資活動:從境內(nèi)投入資產(chǎn)、權(quán)益或提供融資、擔(dān)保等,在境外設(shè)立無具體實業(yè)項目的股權(quán)投資基金或投資平臺。《目錄》所稱 “在境外設(shè)立無具體實業(yè)項目的股權(quán)投資基金或投資平臺”,不包括以下兩類境外投資活動:(1)既不涉及境內(nèi)投入資產(chǎn)、權(quán)益,也不涉及境內(nèi)提供融資、擔(dān)保等,全部從境外募集資金的股權(quán)投資基金或投資平臺;(2)境內(nèi)金融企業(yè)已取得國內(nèi)金融監(jiān)管部門批準(zhǔn)的情況下,在境外設(shè)立無具體實業(yè)項目的股權(quán)投資基金或投資平臺。

（三十三）境內(nèi)企業(yè)以境外發(fā)行債券為目的在境外設(shè)立特殊目的公司，是否屬于境外投資敏感行業(yè)“在境外設(shè)立無具體實業(yè)項目的股權(quán)投資基金或投資平臺”？

答:境內(nèi)企業(yè)在境外設(shè)立特殊目的公司,用于發(fā)行債券進(jìn)行境外融資,設(shè)立特殊目的公司這一活動不屬于境外投資的敏感行業(yè) “在境外設(shè)立無具體實業(yè)項目的股權(quán)投資基金或投資平臺”。

（三十四）境內(nèi)企業(yè)收購境外音樂制作公司或影視制作公司，是否屬于涉及敏感行業(yè)的境外投資項目？

答:境內(nèi)企業(yè)收購境外音樂制作公司或影視制作公司,不屬于敏感行業(yè)境外投資項目。

（三十五）境內(nèi)企業(yè) A 的某投資項目在取得備案通知書時不屬于敏感項目。目前，該項目所屬行業(yè)被列入敏感行業(yè)范圍，境內(nèi)企業(yè) A 擬對項目有關(guān)事項進(jìn)行變更，上述情形應(yīng)申請備案變更還是申請項目核準(zhǔn)？

答:按以下情形分類處理: (1)如果企業(yè)擬變更建設(shè)規(guī)模、建設(shè)內(nèi)容,特別是新增該敏感行業(yè)的建設(shè)規(guī)模、建設(shè)內(nèi)容的,則應(yīng)按新項目申請核準(zhǔn)。 (2)如果原備案的建設(shè)規(guī)模、建設(shè)內(nèi)容不發(fā)生變化,例如受匯率或市場因素影響,中方投資額發(fā)生變化等,則可申請備案變更。

（三十六）涉及敏感行業(yè)的項目予以核準(zhǔn)的具體條件是什么？

答:根據(jù)11號令第二十六條,核準(zhǔn)機關(guān)對項目予以核準(zhǔn)的條件為:

(1)不違反我國法律法規(guī);

(2)不違反我國有關(guān)發(fā)展規(guī)劃、宏觀調(diào)控政策、產(chǎn)業(yè)政策和對外開放政策;

(3)不違反我國締結(jié)或參加的國際條約、協(xié)定;

(4)不威脅、不損害我國國家利益和國家安全。需要指出的是,當(dāng)前對涉及敏感行業(yè)的項目,符合下列兩種情形之一的,核準(zhǔn)機關(guān)一般將之視為不違反11號令第二十六條第 (二)項規(guī)定的 “宏觀調(diào)控政策”:(1)該項目屬于政府間合作項目; (2)核準(zhǔn)機關(guān)就項目征求意見的過程中,有關(guān)行業(yè)主管部門和駐外使館明確表示支持該項目。

三、新項目申報

（三十七）投資主體應(yīng)在境外投資項目進(jìn)展到哪一步時履行核準(zhǔn)或備案手續(xù)？

答:根據(jù)11號令第三十二條,屬于核準(zhǔn)、備案管理范圍的項目,投資主體應(yīng)當(dāng)在項目實施前取得項目核準(zhǔn)文件或備案通知書。11號令所稱項目實施前是指投資主體或其控制的境外企業(yè)為項目投入資產(chǎn)、權(quán)益 (已按照11號令第十七條辦理核準(zhǔn)、備案的項目前期費用除外)或提供融資、擔(dān)保之前。

（三十八）境內(nèi)企業(yè) A 擬設(shè)立境外企業(yè) a，暫不投入資產(chǎn)權(quán)益（不實繳注冊資金，也未開展其他境外投資活動）。 A 應(yīng)當(dāng)何時履行核準(zhǔn)、備案手續(xù)？

答:按照11號令第三十二條規(guī)定,企業(yè)應(yīng)當(dāng)在項目實施前取得項目核準(zhǔn)文件或備案通知書。具體而言,如境內(nèi)企業(yè) A擬設(shè)立境外企業(yè)a,則 A應(yīng)當(dāng)在為a投入資產(chǎn)、權(quán)益或提供融資、擔(dān)保之前取得項目核準(zhǔn)文件或備案通知書。A 可以先注冊境外企業(yè)a,但在實際出資前(實繳注冊資金、為并購或綠地投資投入資產(chǎn)權(quán)益等)應(yīng)當(dāng)取得項目核準(zhǔn)文件或備案通知書。

（三十九）地方企業(yè)開展境外投資項目，不涉及敏感國家、地區(qū)和敏感行業(yè)，且中方投資額不超過 3 億美元，應(yīng)向哪里申請辦理境外投資核準(zhǔn)、備案?

答:根據(jù)11號令第十四條,地方企業(yè)開展非敏感類境外投資,且中方投資額3億美元以下的,備案機關(guān)是投資主體注冊地的省級政府發(fā)展改革部門。需在其他部門辦理相關(guān)手續(xù)的,請咨詢相應(yīng)部門。

（四十）《國務(wù)院辦公廳轉(zhuǎn)發(fā)國家發(fā)展改革委 商務(wù)部人民銀行外交部關(guān)于進(jìn)一步引導(dǎo)和規(guī)范境外投資方向指導(dǎo)意見的通知》（國辦發(fā)〔2017〕74 號）提到，“四、限制開展的境外投資”中所列（一）（二）（三）項須經(jīng)境外投資主管部門核準(zhǔn)，請問第（四）項“使用不符合投資目的國技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)要求的落后生產(chǎn)設(shè)備開展境外投資”和第（五）項“不符合投資目的國環(huán)保、能耗、安全標(biāo)準(zhǔn)的境外投資”是否需要核準(zhǔn)？

答:第 (四)(五)項 不 屬 于 境 外 投 資 核 準(zhǔn) 管 理范圍。境外投資應(yīng)符合投資目的國要求的技術(shù)、環(huán)保、能耗、安全標(biāo)準(zhǔn)。

（四十一）投資主體擬通過其控制的境外企業(yè)開展中方投資額不超過 3 億美元的非敏感類項目，是否需要申請項目備案或提交項目情況報告表？

答:投資主體通過其控制的境外企業(yè)開展中方投資額不超過3億美元的非敏感類項目,境內(nèi)不投入資產(chǎn)、權(quán)益,也不提供融資、擔(dān)保,則境內(nèi)企業(yè)既不需要申請備案也不需要提交大額非敏感類項目情況報告表。

（四十二）地方企業(yè)向省級政府發(fā)展改革部門申請 3億美元以下非敏感類境外投資備案，與其向國家發(fā)展改革委申請 3 億美元以上非敏感類境外投資備案的申請材料和辦理流程是否一致？

答:流程基本一致,均需按11號令有關(guān)規(guī)定進(jìn)行辦理。部分省 (市)出臺了本省 (市)的境外投資管理辦法,具體情形請以備案機關(guān)的實際要求為準(zhǔn)。

（四十三）境內(nèi)企業(yè) A 擬將其控制的境外企業(yè) a 的股權(quán)與境外企業(yè) B 進(jìn)行股權(quán)置換，是否屬于 11 號令所稱境外投資？

答:境內(nèi)企業(yè) A 使用其控制的境外企業(yè)a的股權(quán),與另一境外企業(yè)B進(jìn)行股份置換,A獲得B的股權(quán),上述活動屬于 《企業(yè)境外投資管理辦法》第二條所稱的境外投資。

（四十四）境內(nèi)企業(yè)參與境外的油氣區(qū)塊項目投標(biāo)，是否需要在參與投標(biāo)前向發(fā)展改革部門申請項目核準(zhǔn)、備案？

答:根據(jù)11號令第三十二條,投資主體應(yīng)在項目實施前取得項目核準(zhǔn)文件或備案通知書,項目實施前是指投資主體或其控制的境外企業(yè)為項目投入資產(chǎn)、權(quán)益或提供融資、擔(dān)保之前。境內(nèi)企業(yè)參與境外項目投標(biāo),無需在參與投標(biāo)前申請項目核準(zhǔn)、備案。企業(yè)可根據(jù)11號令第三十二條規(guī)定,結(jié)合項目具體情況判斷申請核準(zhǔn)或備案的時間,在項目實施前取得項目核準(zhǔn)文件或備案通知書即可。

（四十五）11號令第五十一條所稱“惡意分拆項目”如何理解？

答:“惡意分拆項目”主要是指投資主體為規(guī)避監(jiān)管而故意將一個項目拆分為多個項目。需要指出的是,根據(jù)項目需要或一般商業(yè)慣例而進(jìn)行的正當(dāng)合理的分期建設(shè)不屬于 《企業(yè)境外投資管理辦法》第五十一條所稱“惡意分拆項目”。

（四十六）中央管理企業(yè) A 持有部分股權(quán)的境內(nèi)企業(yè) a 進(jìn)行境外投資，a 是否應(yīng)該按照中央管理企業(yè)進(jìn)行境外投資項目備案、核準(zhǔn)申報？

答:若中央管理企業(yè) A 直接或間接擁有境內(nèi)企業(yè)a半數(shù)以上表決權(quán),或雖不擁有半數(shù)以上表決權(quán),但能夠支配a的經(jīng)營、財務(wù)、人事、技術(shù)等重要事項,則a應(yīng)按照中央管理企業(yè)進(jìn)行境外投資項目備案和核準(zhǔn)申報。

（四十七）境內(nèi)企業(yè)進(jìn)行內(nèi)部架構(gòu)調(diào)整，由境內(nèi)子公司 A 并購境內(nèi)子公司 B 持有的境外資產(chǎn) C，交易協(xié)議的金額為 1 美元。申請項目核準(zhǔn)或備案時中方投資額應(yīng)為 1 美元還是境外資產(chǎn) C 的實際價值？

答:境內(nèi)企業(yè)進(jìn)行內(nèi)部架構(gòu)調(diào)整,由境內(nèi)子公司 A并購境內(nèi)子公司B持有的境外資產(chǎn)C,在申請該項目核準(zhǔn)或備案時,中方投資額可按照協(xié)議約定金額1美元申報。核準(zhǔn)、備案機關(guān)應(yīng)在核準(zhǔn)文件或備案通知書中注明內(nèi)部架構(gòu)調(diào)整有關(guān)情況和境外資產(chǎn)C實際內(nèi)容。

（四十八）境內(nèi)企業(yè)或機構(gòu)在境外設(shè)立代表處或辦事處，不直接從事經(jīng)營活動，僅負(fù)責(zé)境內(nèi)企業(yè)或機構(gòu)營業(yè)范圍內(nèi)的業(yè)務(wù)聯(lián)絡(luò)。該等行為核準(zhǔn)、備案機關(guān)是否可以受理？

答:境內(nèi)企業(yè)或機構(gòu)在境外設(shè)立代表處或辦事處,核準(zhǔn)、備案機關(guān)可參照境內(nèi)企業(yè)在境外新設(shè)企業(yè)予以受理。

（四十九）投資主體擬在境外發(fā)債募集資金用于開展境外投資。投資主體應(yīng)先辦理外債備案登記還是境外投資核準(zhǔn)、備案？

答:按照11號令配套格式文本有關(guān)規(guī)定,投資主體應(yīng)提供證明投資資金來源真實合規(guī)的支持性文件,其中,以發(fā)行股票、債券等其他方式募集資金的,應(yīng)提供相應(yīng)的支持性文件或說明文件。具體而言,如果境內(nèi)企業(yè)擬通過發(fā)行外債募集境外投資資金,在提交境外投資項目核準(zhǔn)、備案申請之時,尚無法取得外債備案登記證明的,應(yīng)當(dāng)在項目核準(zhǔn)、備案申報材料中對發(fā)行外債的進(jìn)展情況作出說明。

（五十）投資主體在發(fā)展改革部門進(jìn)行企業(yè)境外投資項目核準(zhǔn)、備案，與在商務(wù)部門履行新建境外企業(yè)有關(guān)手續(xù)，是否有先后順序？

答:沒有。

（五十一）境內(nèi)金融企業(yè)開展境外投資，申請發(fā)展改革部門項目核準(zhǔn)、備案，與辦理金融監(jiān)管部門的相關(guān)手續(xù)，是否有先后順序？

答:沒有。

（五十二）地方企業(yè)開展境外投資，需要國家發(fā)展改革委核準(zhǔn)、備案的，項目申報材料是否需要省級政府發(fā)展改革部門轉(zhuǎn)報國家發(fā)展改革委？

答:不需要。根據(jù) 《企業(yè)境外投資管理辦法》第十八條、第二十九條,投資主體是地方企業(yè)的,由其直接向核準(zhǔn)、備案機關(guān)提交。

（五十三）境外投資項目核準(zhǔn)文件或備案通知書有效期為多久？

答:根據(jù)11號令第三十五條,境外投資項目的核準(zhǔn)文件和備案通知書有效期2年。如確需延長有效期的,投資主體應(yīng)當(dāng)在有效期屆滿的30個工作日前向出具該項目核準(zhǔn)文件或備案通知書的機關(guān)提出延長有效期的申請。

四、項目變更延期

（五十四）已核準(zhǔn)、備案的境外投資項目，投資內(nèi)容擬發(fā)生變化的，投資主體是否需要申請核準(zhǔn)、備案變更？

答:根據(jù)11號令第三十四條,已核準(zhǔn)、備案的境外投資項目,發(fā)生下列情形之一的,投資主體應(yīng)當(dāng)在有關(guān)情形發(fā)生前向出具該項目核準(zhǔn)文件或備案通知書的機關(guān)提出變更申請:(1)投資主體增加或減少; (2)投資地點發(fā)生重大變化;(3)主要內(nèi)容和規(guī)模發(fā)生重大變化;(4)中方投資額變化幅度達(dá)到或超過原核準(zhǔn)、備案金額的20%,或中方投資額變化1億美元及以上; (5)需要對項目核準(zhǔn)文件或備案通知書有關(guān)內(nèi)容進(jìn)行重大調(diào)整的其他情形。

（五十五）境內(nèi)企業(yè)已取得境外投資備案通知書，中方投資全部為自有資金，現(xiàn)境內(nèi)企業(yè)擬將部分中方投資改為銀行貸款。上述情形境內(nèi)企業(yè)是否需要申請項目變更？

答:境外投資項目資金來源發(fā)生變化不屬于11號令第三十四條規(guī)定的必須變更的情形,企業(yè)不需要申請項目變更。如果企業(yè)因其他原因需要對資金來源進(jìn)行備案變更的,可向原備案機關(guān)申請,備案機關(guān)可視情決定受理與否。

（五十六）境內(nèi)企業(yè) A 擬向境外子公司 a1 注資，并由 a1 收購境外企業(yè) B， A 已按上述收購方案取得境外投資備案通知書，現(xiàn) A 擬將路徑公司 a1 調(diào)整為 a2。上述情形企業(yè)是否需要申請項目變更？

答:境內(nèi)公司的境外投資收購標(biāo)的未發(fā)生變化,僅路徑公司發(fā)生變化的,不屬于11號令第三十四條規(guī)定的必須變更的情形,企業(yè)不需要申請項目變更,可在項目完成情況報告表中予以說明。如果企業(yè)因其他原因需要對路徑公司進(jìn)行備案變更的,可向原備案機關(guān)申請,備案機關(guān)可視情決定受理與否。

（五十七）投資主體向其已設(shè)立的境外企業(yè)增加投資，額度超過原備案金額的 20% ，此情況應(yīng)申請變更還是申請新項目備案？

答:如果原核準(zhǔn)、備案項目尚未完成,且投資主體擬新增的投資仍用于原核準(zhǔn)、備案項目,僅因市場、匯率等因素致使投資額增加,則投資主體應(yīng)申請原核準(zhǔn)、備案項目變更。如果新增投資并非用于原備案項目,而是用于新的境外投資活動,則投資主體應(yīng)申請新項目核準(zhǔn)、備案。

(五十八）境內(nèi)企業(yè) A 擬設(shè)立境外企業(yè) a，并已取得核準(zhǔn)文件或備案通知書，但因擬注冊的境外企業(yè) a 名稱被占用等原因， a 實際注冊的名稱與核準(zhǔn)文件或備案通知書中列明的名稱不一致。境內(nèi)企業(yè) A 是否需要就此辦理變更手續(xù)？

答:新設(shè)企業(yè)的名稱發(fā)生變更不屬于11號令第三十四條規(guī)定的必須履行變更手續(xù)的情形。核準(zhǔn)文件或備案通知書中境外新設(shè)企業(yè)名稱與實際名稱不一致,若不影響企業(yè)后續(xù)工作的,企業(yè)無需申請項目變更,可在項目完成情況報告表中予以說明。若影響企業(yè)后續(xù)工作的,核準(zhǔn)或備案機關(guān)可受理企業(yè)的變更申請。

（五十九） 11 號令第二條中“向既有境外企業(yè)增加投資”與第三十四條“主要內(nèi)容和規(guī)模”“中方投資額”發(fā)生變化，有何區(qū)別？什么情形下需要申請項目變更，什么情形下需要申請新的項目核準(zhǔn)或備案？

答:境內(nèi)企業(yè)已取得境外投資核準(zhǔn)文件或備案通知書后,項目尚未完成前,擬發(fā)生11號令第三十四條規(guī)定的有關(guān)情形,企業(yè)應(yīng)按照11號令相關(guān)規(guī)定申請項目變更。境內(nèi)企業(yè)已完成此前核準(zhǔn)或備案的項目,擬向既有境外企業(yè)增加投資,開展新的境外投資項目,應(yīng)按照11號令相關(guān)規(guī)定申請新的項目標(biāo)準(zhǔn)或備案。

（六十）境內(nèi)企業(yè)在 11 號令生效前取得核準(zhǔn)文件或備案通知書，企業(yè)在有效期內(nèi)并未實施該項目。企業(yè)在有效期屆滿后能否申請項目延期？

答:境內(nèi)企業(yè)在11號令生效前取得核準(zhǔn)文件或備案通知書,且有效期內(nèi)并未實施該項目的,在核準(zhǔn)文件或備案通知書有效期屆滿后,核準(zhǔn)、備案機關(guān)不再受理項目延期申請。企業(yè)應(yīng)按照11號令及配套格式文本等政策文件要求,提出新的項目核準(zhǔn)或備案申請。

（六十一）投資主體申請境外投資項目延期，最長可以延期多久？

答:近年來,國家發(fā)展改革委對境外投資項目核準(zhǔn)文件或備案通知書進(jìn)行延期,單次時間一般不超過兩年。

五、申 報 材 料

（六十二）境外投資項目核準(zhǔn)的申報材料是否有格式模板？如何填報？

答:企業(yè)申請境外投資項目核準(zhǔn),可查閱11號令及配套格式文本的附件1 “境外投資項目核準(zhǔn)或備案申報文件格式文本”、附件2 “境外投資項目申請報告通用文本”、附件14 “追溯至最終實際控制人的投資主體股權(quán)架構(gòu)圖示例”、附件15 “境外投資真實性承諾書”。上述格式文本均附有填報指南。

（六十三）境外投資項目備案的申報材料是否有格式文本？如何填報？

答:投資主體申請境外投資項目備案,可查閱11號令配套格式文本的附件1 “境外投資項目核準(zhǔn)或備案申報文件格式文本”、附件4 “境外投資項目備案表格式文本”、附件14 “追溯至最終實際控制人的投資主體股權(quán)架構(gòu)圖示例”、附件15 “境外投資真實性承諾書”。上述格式文本均附有填報指南。

（六十四）境內(nèi)企業(yè)申請境外投資項目備案，是否需要提交《境外投資項目申請報告》？

答:不需要?！毒惩馔顿Y項目申請報告》是申報境外投資項目核準(zhǔn) (敏感類項目)需要提供的要件之一。企業(yè)申請境外投資項目備案,可查閱11號令及配套格式文本附件1 “境外投資項目核準(zhǔn)或備案申報文件格式文本”、附件4 “境外投資項目備案表格式文本”、附件14 “追溯至最終實際控制人的投資主體股權(quán)架構(gòu)圖示例”、附件15

“境外投資真實性承諾書”。上述格式文本均附有填報指南。

（六十 五）境 外 投 資 項 目 的 中 方 投 資 額 應(yīng) 如 何計算？

答:根據(jù)11號令第十四條,中方投資額是指投資主體直接以及通過其控制的境外企業(yè)為項目投入的貨幣、證券、實物、技術(shù)、知識產(chǎn)權(quán)、股權(quán)、債權(quán)等資產(chǎn)、權(quán)益以及提供融資、擔(dān)保的總額。對于部分投融資結(jié)構(gòu)復(fù)雜的項目,可參考11號令配套格式文本附件4 “境外投資項目備案表格式文本”里的中方投資額計算方法。

（六十六）境內(nèi)企業(yè)以境內(nèi)股權(quán)置換境外企業(yè)的股權(quán)，不涉及現(xiàn)金交易，如何計算中方投資額？

答:境內(nèi)企業(yè)以股權(quán)置換方式進(jìn)行境外投資活動,可按照公允價格 (比如,上市公司可按照股票市值換算)和交易協(xié)議約定的價值確定方法計算中方投資額。

（六十七）境外投資項目核準(zhǔn)或備案申報材料中要求填寫“投資主體近兩年信用情況”，如果投資主體注冊不滿兩年，應(yīng)如何填寫？

答:如果投資主體注冊不滿兩年,可以填寫投資主體從注冊至今的信用情況。但要注意的是,該項需要填寫的內(nèi)容應(yīng)包括投資主體及其控股股東 (或普通合伙人)直至其最終實際控制人的近兩年信用情況。詳情見11號令配套格式文本附件4 “境外投資項目備案表格式文本”中的填報指南。

（六十八）境外投資項目核準(zhǔn)或備案申報材料中要求提供的“最新經(jīng)審計的投資主體財務(wù)報表”有 何要求？

答:投資主體應(yīng)提供最新年度或半年度 (日歷年度或會計年度)、經(jīng)審計的財務(wù)報表。投資主體成立時間較短、無法提供經(jīng)審計的財務(wù)報表的,應(yīng)提供投資主體控股股東、普通合伙人或?qū)嶋H控制人最新經(jīng)審計的財務(wù)報表。詳情見11號令配套格式文本附件1 “境外投資項目核準(zhǔn)或備案申報文件格式文本”和附件4 “境外投資項目備案表格式文本”中的填報指南。

（六十九）境內(nèi)企業(yè)設(shè)立時間未滿一年，尚未有經(jīng)審計的財務(wù)報表，企業(yè)應(yīng)如何提交有關(guān)材料？

答:根據(jù)11號令配套格式文本要求, “投資主體成立時間較短、無法提供經(jīng)審計的財務(wù)報表的,應(yīng)提供投資主體控股股東、普通合伙人或?qū)嶋H控制人最新經(jīng)審計的財務(wù)報表”。11號令配套格式文本同時要求投資主體提供追溯至最終實際控制人的投資主體股權(quán)架構(gòu)圖,投資主體及其控股股東 (或普通合伙人)直至其最終實際控制人的近兩年信用情況。信用情況包括投資主體及其控股股東 (或普通合伙人)直至其最終實際控制人是否被列入境外投資違法違規(guī)行為記錄、企業(yè)經(jīng)營異常名錄、嚴(yán)重違法失信企業(yè)名單、全國法院失信被執(zhí)行人名單、重大稅收違法案件當(dāng)事人名單等。核準(zhǔn)、備案機關(guān)可根據(jù)企業(yè)提供的上述材料及項目情況進(jìn)行真實性合規(guī)性審核。

（七十）境外投資項目核準(zhǔn)或備案申請材料中要求提供的“具有法律約束效力的投資協(xié)議或類似文件”是否必須提供？

答:投標(biāo)、并購、合資、合作等項目,投資主體應(yīng)提交具有法律約束力的投資協(xié)議或類似文件。項目實施前無法取得上述協(xié)議或類似文件的,投資主體作出合理、充分的說明后可以不提供本項附件。比如,某項目的內(nèi)容是投資主體 A在境外設(shè)立全資子公司a,不涉及對外簽署合作協(xié)議。投資主體 A在申報材料中對該情況作出合理、充分的說明后,可以不提供本項附件。詳情見11號令配套格式文本附件1 “境外投資項目核準(zhǔn)或備案申報文件格式文本”和附件4 “境外投資項目備案表格式文本”中的填報指南。

（七十一）投資主體在準(zhǔn)備境外投資項目核準(zhǔn)和備案的申請材料時，如果中外雙方簽訂的投資協(xié)議文件原件是外文的，是否需要附送中文翻譯版？

答:暫不要求投資主體必須提交中文翻譯版。如投資主體已有協(xié)議中文版,建議與協(xié)議外文原件同時提交。對于因工作需要,確需申請人提供協(xié)議中文翻譯版的項目,核準(zhǔn)、備案機關(guān)將請投資主體補充提供。

（七十二）對項目所需前期費用（包括履約保證金、保函手續(xù)費、中介服務(wù)費、資源勘探費等）規(guī)模較大的，投資主體可以按 11 號令第十三條、第十四條規(guī)定對項目前期費用提出核準(zhǔn)、備案申請。該類情形下，企業(yè)需要提交哪些材料？

答:投資主體申請項目前期費用核準(zhǔn)、備案的,申報材料與一般項目核準(zhǔn)、備案的申報材料要求一致,投資主體可查閱11號令和配套格式文本。投入前期費用時無法取得的文件,投資主體作出合理、充分說明后可不提供。例如,企業(yè) A擬開展可行性研究或資源勘探,不

涉及簽署投資協(xié)議。企業(yè) A對該情況作出合理、充分的說明后,可以不提供該項材料。

（七十三）境內(nèi)企業(yè) A 在甲國設(shè)立子公司 a， a 和注冊地為乙國的境外企業(yè) B 簽署協(xié)議，收購其注冊地為丙國的子公司 b，收購標(biāo)的 b 的主要資產(chǎn)位于丁國。上述情形中，企業(yè)在申請項目備案時，應(yīng)如何填寫直接目的地或最終目的地？

答:直接目的地是指境內(nèi)企業(yè)在境外新建或并購的第一層級企業(yè)所在地,最終目的地是指在境外新建或并購的最終層級企業(yè)所在地,一般是投資最終用于項目建設(shè)或企業(yè)經(jīng)營的所在地,在并購項目中,最終目的地一般指被收購企業(yè)的注冊地。填寫方式詳見配套格式文本附件4 “境外投資項目備案表格式文本”的填報指南。

問題所述情形,直接目的地為境內(nèi)企業(yè) A的境外子公司a所在注冊地甲國,最終目的地為被收購企業(yè)b所在注冊地丙國。由于被收購企業(yè)b主要資產(chǎn)所在地為丁國,與b注冊地不一致的,A 還應(yīng)在項目備案表 “投資主體認(rèn)為需要說明的事項”中予以說明。

（七十四）境外投資項目核準(zhǔn)或備案申請材料中關(guān)于“項目對我國國家利益和國家安全的影響分析”應(yīng)如何填寫？

答:投資主體在填寫境外投資項目備案表格第十五項 “關(guān)于項目對我國國家利益和國家安全的影響分析”時,應(yīng)包括項目對行業(yè)發(fā)展、宏觀經(jīng)濟(jì)、我與有關(guān)國家關(guān)系等方面的積極和消極影響,投資主體還應(yīng)特別說明項目是否涉及我國禁止開展的境外投資 (具體領(lǐng)域參見國辦發(fā) 〔2017〕74號 《關(guān)于進(jìn)一步引導(dǎo)和規(guī)范境外投資

方向的指導(dǎo)意見》),是否涉及我國禁止或限制出口的資源、產(chǎn)品、技術(shù)、服務(wù)等 (如有,則進(jìn)一步說明有關(guān)部門審批情況),是否對我國履行有關(guān)國際義務(wù) (如執(zhí)行聯(lián)合國安理會有關(guān)制裁決議等)構(gòu)成重大不利影響,是否存在其他威脅我國國家利益和國家安全的情形。填寫方式詳見配套格式文本附件4 “境外投資項目備案表格式文

本”的填報指南。

（七十五）境外投資項目核準(zhǔn)或備案申請材料中關(guān)于“追溯至最終實際控制人的投資主體股權(quán)架構(gòu)圖”應(yīng)包括哪些內(nèi)容？是否有示例圖可參考？

答:投資主體股權(quán)架構(gòu)圖首先應(yīng)披露投資主體的直接股東或合伙人 (包括普通合伙人和有限合伙人)的基本信息 (包括名稱、國籍或注冊地、持股或出資比例等),其次應(yīng)向上逐層追溯,直至最終實際控制人 (最終實際控制人包括單一實際控制人,也包括共同實際控制人,一般應(yīng)為自然人或國有控股實體)。披露方式和示例圖詳見配套格式文本附件4 “境外投資項目備案表格式文本”、附件14 “追溯至最終實際控制人的投資主體股權(quán)架構(gòu)圖示例”。

（七十六）境內(nèi)非企業(yè)組織申請境外投資項目核準(zhǔn)或備案，應(yīng)如何提供關(guān)于追溯至最終實際控制人的投資主體股權(quán)架構(gòu)圖？

答:投資主體是事業(yè)單位、社會團(tuán)體等非企業(yè)組織的,可以不提供本項附件。

（七十七）境內(nèi)企業(yè)申請境外投資項目核準(zhǔn)或備案，關(guān)于“投資主體投資決策文件”應(yīng)提供哪一層級的決策文件？

答:境內(nèi)企業(yè)申請境外投資項目核準(zhǔn)或備案,應(yīng)根據(jù)自身實際情況 (如根據(jù)公司章程等公司治理制度),提供投資主體作出該項投資決策的有關(guān)文件。如董事會決議、投委會決議等。部分項目的投資決策權(quán)歸屬于投資主體控股股東或?qū)嶋H控制人,則應(yīng)提供投資主體控股股東或?qū)嶋H控制人作出該項投資決策的有關(guān)文件。

（七十八）境內(nèi)非企業(yè)組織申請境外投資項目核準(zhǔn)或備案，關(guān)于“投資主體投資決策文件”應(yīng)如何提供？

答:境內(nèi)事業(yè)單位、社會團(tuán)體等非企業(yè)組織申請境外投資項目核準(zhǔn)或備案,應(yīng)根據(jù)自身實際情況,提供投資主體作出該項投資決策的有關(guān)文件。

（七十九）投資主體申請境外投資項目核準(zhǔn)或備案，申報材料中的真實性承諾書應(yīng)由誰簽署？

答:真實性承諾書應(yīng)由作出該項決策的人員簽署。例如,境外投資項目的投資決策文件是董事會決議的,真實性承諾書應(yīng)由參與該項決策的董事會成員簽署。又如,境外投資項目由管理層決策的,真實性承諾書應(yīng)由參與項目決策的企業(yè)高管 (總裁或總經(jīng)理、主管的副總裁或副總經(jīng)理、財務(wù)總監(jiān)、法務(wù)總監(jiān)、首席合規(guī)官等)簽署。

（八十）投資主體申請對已核準(zhǔn)或備案的境外投資項目進(jìn)行變更，需要提交哪些材料？

答:根據(jù)11號令及配套格式文本,投資主體申請境外投資項目變更應(yīng)提交以下材料 (詳見11號令配套格式文本附件6):

1.境外投資項目變更申報文件。

2.附具以下文件:

(1)擬增加投資主體的:①項目核準(zhǔn)文件或備案通知書;②該投資主體注冊登記證明文件或身份證明文件;③追溯至最終實際控制人的該投資主體股權(quán)架構(gòu)圖 (該投資主體非企業(yè)的除外);④最新經(jīng)審計的該投資主體務(wù)報表 (該投資主體是境內(nèi)自然人的除外);⑤該投資主體投資決策文件;⑥具有法律約束效力的投資協(xié)議或類似文件;⑦證明該投資主體投資資金來源真實合規(guī)的支持性文件;⑧境外投資真實性承諾書。

(2)擬減少投資主體的:①項目核準(zhǔn)文件或備案通知書;②該投資主體注冊登記證明文件或身份證明文件;③該投資主體投資決策文件;④具有法律約束效力的投資協(xié)議或類似文件;⑤因減少某個投資主體而造成其他投資主體出資額增加的,增加出資額的投資主體還應(yīng)提供證明其投資資金來源真實合規(guī)的支持性文件;⑥境外投資真實性承諾書。

(3)擬變更投資地點:①項目核準(zhǔn)文件或備案通知書;②投資主體投資決策文件;③具有法律約束效力的投資協(xié)議或類似文件;④境外投資真實性承諾書。

(4)擬變更主要內(nèi)容和規(guī)模:①項目核準(zhǔn)文件或備案通知書;②投資主體投資決策文件;③具有法律約束效力的投資協(xié)議或類似文件;④境外投資真實性承諾書。

(5)擬變更中方投資額:①項目核準(zhǔn)文件或備案通知書;②投資主體投資決策文件;③中外方簽署的具有法律約束效力的協(xié)議或類似文件;④擬增加中方投資額的,還應(yīng)提供證明投資資金來源真實合規(guī)的支持性文件;⑤境外投資真實性承諾書。(6)擬變更其他重要事項:根據(jù)情況附送有關(guān)文件。

（八十一）已核準(zhǔn)、備案的境外投資項目，投資主體申請延期需要提交哪些材料？

答:根據(jù)11號令及配套格式文本,投資主體申請境外投資項目延期應(yīng)提交以下材料 (詳見11號令配套格式文本附件8):

1.境外投資項目延期申報文件。

2.附具以下文件:

(1)投資主體注冊登記證明文件或身份證明文件;(2)項目核準(zhǔn)文件或備案通知書;(3)投資主體關(guān)于延期的有關(guān)投資決策文件; (4)境外投資真實性承諾書。

六、事中事后監(jiān)管

（八十二）境內(nèi)企業(yè)通過其控制的境外企業(yè)開展 3億美元以上非敏感類境外投資，已按 11 號令要求提交了大額非敏感類境外投資項目情況報告表。后續(xù)工作中，原報告表中的投資內(nèi)容擬發(fā)生變更，是否需要履行變更手續(xù)？

答:境內(nèi)企業(yè)通過其控制的境外企業(yè)開展3億美元以上非敏感類境外投資,在實施過程中投資內(nèi)容擬發(fā)生變更,境內(nèi)企業(yè)可再次提交大額非敏感類項目情況報告表,說明變更情況。

（八十三）境內(nèi)企業(yè) A 此前辦理了項目備案，但目前該項目因商業(yè)原因中止，企業(yè) A 應(yīng)履行什么手續(xù)？

答:企業(yè)可以提交項目情況報告,將有關(guān)情況告知備案機關(guān)。若資金已經(jīng)匯出境外,建議企業(yè)按照外匯管理部門有關(guān)規(guī)定履行有關(guān)手續(xù)。

（八十四）境內(nèi)企業(yè) A 已經(jīng)完成對境外企業(yè) B 的收購，如果 A 計劃減資、注銷或退出 B， A 是否需要履行變更手續(xù)？

答:境內(nèi)企業(yè) A已經(jīng)完成對境外企業(yè)B的收購,如果 A計劃減資、注銷或退出B,A無需履行變更手續(xù)。

（八十五）境內(nèi)企業(yè) A 收購境外企業(yè)股權(quán)，已取得發(fā)展改革部門的核準(zhǔn)文件或備案通知書，現(xiàn)擬將獲得的股權(quán)全部或部分轉(zhuǎn)讓給企業(yè) B，是否需要按照 11 號令第三十四條履行項目變更手續(xù)？

答:如果境內(nèi)企業(yè) A收購股權(quán)的項目未完成,需要按照11號令第三十四條履行變更手續(xù)。如果該項目已完成,則境內(nèi)企業(yè) A不需要再履行項目變更手續(xù)。

（八十六）境內(nèi)企業(yè)已取得核準(zhǔn)文件或備案通知書，是否需要在有效期內(nèi)完成核準(zhǔn)文件或備案通知書的所有投資內(nèi)容？

答:項目核準(zhǔn)或備案通知書的有效期是指境內(nèi)企業(yè)需在有效期內(nèi)開始實施該境外投資項目。企業(yè)在核準(zhǔn)文件或備案通知書有效期內(nèi)未開始實施該境外投資項目,也未申請項目變更或延期的,核準(zhǔn)文件或備案通知書自動失效。企業(yè)在核準(zhǔn)文件或備案通知書有效期內(nèi)開始實施該境外投資項目的,在投資內(nèi)容不發(fā)生改變的情況下,可以繼續(xù)實施該項目,直至完成已核準(zhǔn)或備案的有關(guān)投資內(nèi)容。11號令所稱項目實施,是指投資主體或其控制的境外企業(yè)為項目投入資產(chǎn)、權(quán)益或提供融資、擔(dān)保。如企業(yè)在核準(zhǔn)文件或備案通知書有效期內(nèi)已完成所有投資內(nèi)容后,擬對同一標(biāo)的實施再增資或股權(quán)收購等行為,則不屬于項目變更范圍,企業(yè)需重新辦理新項目核準(zhǔn)或備案手續(xù)。

（八十七）投資主體在境外投資過程中發(fā)生重大不利情況的應(yīng)如何向發(fā)展改革部門報告？

答:根據(jù)11號令第四十三條,在境外投資過程中發(fā)生外派人員重大傷亡、境外資產(chǎn)重大損失、損害我國與有關(guān)國家外交關(guān)系等重大不利情況的,投資主體應(yīng)當(dāng)在有關(guān)情況發(fā)生之日起5個工作日內(nèi)通過全國境外投資管理和服務(wù)網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)提交重大不利情況報告表。詳見11號令配套格式文本附件12 “境外投資重大不利情況報告表”的填報指南。

（八十八）投資主體在完成境外投資后應(yīng)如何向發(fā)展改革部門報告？

答:根據(jù)11號令四十四條,屬于核準(zhǔn)、備案管理范圍的項目,投資主體應(yīng)當(dāng)在項目完成之日起20個工作日內(nèi)通過全國境外投資管理和服務(wù)網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)提交項目完成情況報告表。詳見11號令配套格式文本附件13 “境外投資項目完成情況報告表”的填報指南。11號令所稱項目完成,是指項目所屬的建設(shè)工程竣工、投資標(biāo)的股權(quán)或資產(chǎn)交割、中方投資額支出完畢等情形。

（八十九）投資主體收到發(fā)展改革部門發(fā)出的重大事項問詢函，應(yīng)履行什么手續(xù)？

答:根據(jù)11號令四十五條,國家發(fā)展改革委、省級政府發(fā)展改革部門可以就境外投資過程中的重大事項向投資主體發(fā)出重大事項問詢函。投資主體應(yīng)當(dāng)按照重大事項問詢函載明的問詢事項和時限要求提交書面報告。國家發(fā)展改革委、省級政府發(fā)展改革部門認(rèn)為確有必要的,可以公示重大事項問詢函及投資主體提交的書面報告。

七、在線申報系統(tǒng)

（九十）投資主體擬申請境外投資項目核準(zhǔn)，網(wǎng)上申報入口在哪里？

答:投資 主 體 可 訪 問 國 家 發(fā) 展 改 革 委 門 戶 網(wǎng) 站(www.ndrc.gov.cn),在 “政務(wù)服務(wù)中心”欄目下點擊進(jìn)入 “網(wǎng)上政務(wù)大廳”,在 “事項申報”或 “我要申報”欄目下,選擇 “境外投資項目核準(zhǔn)”事項,點擊 “事項申報”即可進(jìn)入全國境外投資管理和服務(wù)網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)。投資主體需按照頁面提示進(jìn)行用戶注冊和登錄,登錄后選擇 “項目核準(zhǔn)”開始申報。投資主體也可直接訪問全國境外投資管理和服務(wù)網(wǎng)絡(luò) 系 統(tǒng) (http://jwtz.ndrc.gov.cn/jwtz-ex/index.action)進(jìn)行用戶注冊和登錄,登錄后選擇 “項目核準(zhǔn)”開始申報。

（九十一）中央管理企業(yè)擬申請境外投資項目備案，網(wǎng)上申報入口在哪里？

答:中央管理企業(yè)可訪問國家發(fā)展改革委門戶網(wǎng)站(www.ndrc.gov.cn),在 “政務(wù)服務(wù)中心”欄目下點擊進(jìn)入 “網(wǎng)上政務(wù)大廳”,在 “事項申報”或 “我要申報”欄目下,選擇 “境外投資備案”事項,點擊 “事項申報”即可進(jìn)入全國境外投資管理和服務(wù)網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)。企業(yè)需按照頁面提示進(jìn)行用戶注冊和登錄,登錄后選擇 “項目備案”開始申報。

企業(yè)也可直接訪問全國境外投資管理和服務(wù)網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng) (http://jwtz.ndrc.gov.cn/jwtz-ex/index.action)進(jìn)行用戶注冊和登錄,登錄后選擇 “項目備案”開始申報。

（九十二）地方企業(yè)擬申請境外投資項目備案，網(wǎng)上申報入口在哪里？

答:地方企業(yè)可直接訪問全國境外投資管理和服務(wù)網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng) (http://jwtz.ndrc.gov.cn/jwtz-ex/index.ac-tion)進(jìn)行用戶注冊和登錄,登錄后選擇 “項目備案”開始申報。中方投資額3億美元以上 (含)的項目將由系統(tǒng)分送國家發(fā)展改革委辦理,3億美元以下項目將由系統(tǒng)分送省級政府發(fā)展改革部門辦理。(北京、上海已建立有關(guān)政務(wù)服務(wù)系統(tǒng),上述地區(qū)的地方企業(yè)辦理3億美元以下項目請咨詢當(dāng)?shù)匕l(fā)展改革部門。)

（九十三）投資主體擬申請大額非敏感類項目報告，網(wǎng)上申報入口在哪里？

答:企業(yè)可直接訪問全國境外投資管理和服務(wù)網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng) (http://jwtz.ndrc.gov.cn/jwtz-ex/index.action)進(jìn)行用戶注冊和登錄,登錄后選擇 “大額非敏感類項目報告”開始申報。

（九十四）投資主體向國家發(fā)展改革委申請境外投資項目核準(zhǔn)、備案，是否需要登錄全國投資項目在線審批監(jiān)管平臺申請獲取項目代碼？

答:不需要。2018年3月1日起,全國境外投資管理和服務(wù)平臺已與全國投資項目在線審批監(jiān)管平臺共享信息。投資主體只需在全國境外投資管理和服務(wù)平臺進(jìn)行申報即可,系統(tǒng)會自動賦予項目代碼。若此前已取得全國投資項目在線審批監(jiān)管平臺項目代碼,該代碼依然有效,請直接將代碼填入網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)中 “項目代碼”一欄。

（九十五）投資主體向國家發(fā)展改革委申請境外投資項目核準(zhǔn)、備案，是否需要向國家發(fā)展改革委政務(wù)服務(wù)大廳提交紙質(zhì)材料？

答:核準(zhǔn)、備案機關(guān)是國家發(fā)展改革委的,投資主體注冊登錄全國境外投資管理和服務(wù)系統(tǒng) (也可通過國家發(fā)展改革委政務(wù)服務(wù)大廳相應(yīng)事項辦理通道進(jìn)入)在線進(jìn)行申報并提交電子材料即可。涉及國家秘密或不適宜使用網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)的事項,投資主體可以將紙質(zhì)材料提交國家發(fā)展改革委政務(wù)服務(wù)大廳進(jìn)行申報。

（九十六）全國境外投資管理和服務(wù)網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)是否是發(fā)展改革部門辦理核準(zhǔn)、備案單獨使用的系統(tǒng)？辦理商務(wù)主管部門的新建境外企業(yè)相關(guān)手續(xù)是否也要使用這個系統(tǒng)？

答:全國境外投資管理和服務(wù)網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)是發(fā)展改革部門辦理境外投資核準(zhǔn)、備案的網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng),商務(wù)主管部門新建境外企業(yè)相關(guān)手續(xù)辦理不適用該系統(tǒng),有關(guān)詳情請咨詢商務(wù)主管部門。

（九十七）在全國境外投資管理和服務(wù)網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)注冊用戶時，需要上傳的“法人代表身份證明材料”是指什么？

答:指的是企業(yè)或機構(gòu)法定代表人的身份證掃描件。

（九十八）全國境外投資管理和服務(wù)網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)用戶注冊的審核機關(guān)是哪里？

答:全國境外投資管理和服務(wù)網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)按照用戶分類進(jìn)行注冊審核。中央管理企業(yè)和自然人注冊用戶由國家發(fā)展改革委外資司審核,地方企業(yè)注冊用戶由省級政府發(fā)展改革部門外資相關(guān)處室審核。

（九十九）在全國境外投資管理和服務(wù)網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)中同一家境內(nèi)企業(yè)申報多個境外投資項目，是否可以注冊多個用戶賬號？

答:同一家企業(yè)應(yīng)注冊一個用戶賬號。

（一百）投資主體有其他境外投資相關(guān)問題的，應(yīng)向哪里咨詢？

答:中央管理企業(yè)可向國家發(fā)展改革委政務(wù)服務(wù)大廳咨詢,聯(lián)系電話010-68505050。地方企業(yè)可按照屬地原則咨詢注冊地發(fā)展改革委。