境內居民（含境內機構和境內居民個人）以投融資為目的，以其合法持有的境內企業(yè)資產(chǎn)或權益，或者以其合法持有的境外資產(chǎn)或權益，在境外直接設立或間接控制的境外企業(yè)的，應遵守《國家外匯管理局關于境內居民通過特殊目的公司境外投融資及返程投資外匯管理有關問題的通知》規(guī)定，辦理境外投資備案（簡稱37號文備案）。37號文登記亦是中國自然人唯一且合法合規(guī)持有境外公司股份的途徑。

37號文登記的時機和辦理地點

企業(yè)在在境外上市搭建紅籌架構的，應在設立境外控股公司后、設立外商投資企業(yè)（簡稱WFOE）之前，通過境內權益公司(內資公司)注冊地的銀行辦理直接投資外匯登記。完成外匯登記后，方可辦理后續(xù)相關賬戶開立、資金匯兌等業(yè)務（含利潤、紅利匯出或匯回）。

37號文登記所需材料

• 書面申請

• 境內居民個人境外投資外匯登記表

• 擬辦理個人境外投資匯登記申請的身份證掃描件

• 特殊目的公司登記注冊文件及股東或實際控制人證明文件

• 前述中國自然人在境內持有的內資公司營業(yè)執(zhí)照、章程復印件

• 公司上一年度的資產(chǎn)負債表，利潤表、現(xiàn)金流量表

• 商業(yè)融資計劃書

• 境內外企業(yè)權力機構同意境外投融資的決議書

• 其他可能要求的補充材料

注意事項

• 境內運營實體（簡稱OPCO）設立未滿一年，無實際經(jīng)營的，銀行一般不接受37號文登記；

• 無論有多少股東，都需要一起做37號文登記，否則需要出具承諾函表示現(xiàn)在及將來都不會就同樣事項申請37號文登記；境內運營實體（簡稱OPCO）存在多個創(chuàng)始人(境內居民)時，通常建議每個創(chuàng)始人都單獨設立一個BVI公司。如果多個創(chuàng)始人在同一間BVI公司持股，當任何一個創(chuàng)始人的股份發(fā)生變化時，所有創(chuàng)始人都需要辦理變更登記。